El Servicio de Impuestos Internos presentó ante el Juzgado de Garantía de San Bernardo, una querella por los delitos tributarios de presentación maliciosamente falsa de declaraciones anuales de Renta y mensuales de IVA, contra 7 integrantes de la organización delictual conocida como “Los Emprendedores”, dedicada -entre otros delitos- al robo y comercialización ilegal de camiones y maquinaria.
Esto fue posible gracias al trabajo colaborativo que desarrolló el Servicio de Impuestos Internos, a través de la Oficina contra el Crimen Organizado y la Subdirección Jurídica, con la Policía de Investigaciones y el Ministerio Público.
La Directora (S) del SII, Carolina Saravia, enfatizó que “el trabajo desarrollado en este caso confirma que como Institución mantendremos nuestros esfuerzos para contribuir al combate contra el crimen organizado, lo que ya nos ha permitido presentar denuncias y querellas penales en casos como el robo y comercialización ilegal del salmón y la detección de proveedores del comercio informal”.
Investigación colaborativa
Desde noviembre de 2024, la Oficina Contra el Crimen Organizado (OCRI) del SII comenzó la colaboración con la Policía de Investigaciones, en el marco del trabajo desarrollado por la Brigada Investigadora de Robos e Intervención Criminal (BIROINCRI), respecto de un procedimiento que se iba a realizar en San Bernardo, en el terreno de uno de los integrantes de una banda dedicada al robo de camiones y maquinaria desde lugares no habitados, para su posterior comercialización fraudulenta.
Luego de esta acción, el Fiscal Adjunto de la Fiscalía Local de San Bernardo solicitó el apoyo de la OCRI para contribuir en la investigación del caso, mediante el análisis de la información de 33 presuntos integrantes de esta organización delictual, así como de otros involucrados en estos ilícitos.
Así, mediante el análisis de Big Data, el SII detectó las relaciones comerciales, societarias y familiares que existirían dentro de la banda, comprobando las hipótesis y aportando nuevos antecedentes a la investigación. (mediante la revisión de los documentos tributarios emitidos por las sociedades involucradas, entre las que se encuentran las guías de despacho y las facturas electrónicas).
Los datos surgidos del análisis de la información permitieron identificar operaciones, nuevos sujetos de interés, y aportar otros antecedentes a la investigación, como la inscripción fraudulenta de vehículos, e información relevante para la causa.
De esta forma, se pudo verificar el vínculo entre la maquinaria robada, las sociedades que participaban y cómo la banda delictual se contactaba con la persona que estaba adquiriendo los vehículos o maquinaria robada.
En paralelo, la OCRI realizó un análisis patrimonial, de activos y de inversiones de 33 integrantes de la banda, mediante las distintas fuentes de información con las que cuenta el Servicio.
De esta forma se identificaron los ingresos declarados en cada caso y las compras de alto valor realizadas en periodos específicos, con lo que se confirmó que estas personas tenían ingresos sin justificar, es decir, sus gastos eran mucho mayores a los ingresos comprobables. El análisis del SII permitió también identificar la dilución patrimonial que existía desde los líderes de los 3 clanes familiares involucrados en esta asociación ilícita, con sus hijos.
Estos antecedentes contribuyeron a sustentar la configuración del delito de lavado de activos por parte de la Fiscalía, además de fundamentar la querella por delitos tributarios que el Servicio presentó este miércoles 20 de agosto.
“Los resultados de este trabajo colaborativo confirman que es fundamental la coordinación entre todos los actores involucrados -policías, Ministerio Público y el SII- los que, desde sus distintas facultades y capacidades, aportan a identificar, detener y sancionar a este tipo de bandas delictuales que tanto daño hacen a nuestro país”, señaló la Directora (S) del SII.
Delitos tributarios
Durante este proceso de análisis, el SII pudo constatar diversos delitos tributarios, entre los que se encuentran declaraciones maliciosamente falsas de Renta de dos sociedades relacionadas y de 3 personas involucrada en la banda y la omisión maliciosa de declaraciones respecto de los formularios de IVA y la Renta.
Concretamente, en el caso una sociedad dedicada al transporte de la maquinaria robada se constató que entre los años 2021 y 2022, el administrador y los representantes legales presentaron sus declaraciones de Renta de manera maliciosamente falsa, al subdeclarar sus ingresos. Así, en 2021 no se declararon los ingresos con los que habrían comprado vehículos por $20.108.600 en otras inversiones. En 2022, en tanto, se detectó que no se habrían reconocido los ingresos por la venta de un camión Chevrolet por $9.540.521, disminuyendo la base imponible del Impuesto de Primera Categoría, así como los impuestos correspondientes.
También se verificaron declaraciones maliciosamente falsas en el caso de una sociedad comercializadora creada por la banda. Entre los Años Tributarios de 2019 a 2024, un socio y representante legal de la comercializadora, presentó la declaración anual de Renta de la empresa en forma maliciosamente falsa, al subdeclarar los ingresos con los que habrían adquirido 30 vehículos por un monto total de $254.809.696, disminuyendo la base imponible del Impuesto de Primera Categoría, así como el respectivo impuesto asociado.
Por otro lado, decidió de manera maliciosa omitir la presentación del Formulario N°29 ante el SII, correspondiente a la declaración de impuestos mensuales por el periodo entre marzo y diciembre de 2023, pese a haber facturado en el periodo operaciones por un monto de IVA de hasta $7.792.874.
Entre los años 2019 y 2024 se constató, que otro de los querellados no presentó sus declaraciones anuales de Renta, pese a que habría adquirido 21 vehículos por un monto total de $193.431.729, con el objeto de esconder sus ingresos, evadiendo la declaración y pago de los impuestos correspondientes.
En otro caso, se detectó que entre los años tributarios 2020 y 2024 la persona querellada presentó sus declaraciones anuales de Renta de manera maliciosamente falsa, subdeclarando ingresos con los que habría adquirido 4 vehículos por un monto total de $33.562.110, disminuyendo su base imponible del impuesto de Primera Categoría y los correspondientes impuestos.
Otro de los querellados presentó maliciosamente sus Declaraciones Anuales de Renta entre 2019 y 2024, al subdeclarar ingresos con los que habría adquirido 37 vehículos por un monto total de $323.897.585, disminuyendo tanto su base imponible como los impuestos correspondientes.
Por último, otro involucrado, de manera maliciosa, omitió la presentación de sus declaraciones anuales de Renta de los años 2020, 2021 y 2022, pese a que registra diversas adquisiciones por más de $20 millones.
Operación de la banda
Los Emprendedores es una banda integrada por 33 personas, dedicadas al robo de camiones y maquinaria desde lugares no habitados. Posteriormente, los vehículos sustraídos eran trasladados hasta la comuna de Villa Alemana, donde adulteraban los medios de identificación vehicular, utilizando herramientas específicas para borrar y estampar nuevos números de serie, logrando así clonar o asignar una nueva identidad a los vehículos.
Para facilitar el traslado de la maquinaria dentro del territorio nacional, miembros de la banda, utilizando su propio RUT o recurriendo a testaferros, constituyeron sociedades de fachada con el objetivo de obtener guías de despacho electrónicas. Esto les permitió realizar los traslados preparados para no levantar sospechas durante eventuales fiscalizaciones, desde los lugares de acopio hasta las instalaciones de los destinatarios finales.
Estas sociedades también fueron empleadas para la emisión de facturas electrónicas que, posteriormente, eran presentadas con el fin de inscribir la maquinaria de origen ilícito en el Registro de Vehículos Motorizados. De este modo, obtenían el respectivo Certificado de Inscripción (padrón) y las placas patentes, otorgando una apariencia de legalidad a los bienes y blanqueando su origen ilícito, lo que facilitaba su posterior comercialización o utilización.
Considerando que las maquinarias eran comercializadas en distintas zonas del país, parte de los querellados constituyeron en febrero de 2019 una sociedad, declarando inicio de actividades con el giro de “transporte de cargas, compra y venta de vehículos y repuestos”. Esta empresa fue utilizada como medio para emitir guías de despacho electrónicas que respaldaran el transporte de camiones y/o maquinaria, con el objetivo de simular la legalidad de dichas operaciones y así evitar levantar sospechas ante eventuales fiscalizaciones.
